【概况】 2012年，全市审计机关围绕党委政府工作中心，严格依法有效履行职责，
发挥审计建设性作用，各项工作取得显著成绩，为政府节约财政资金29.6亿元。市审
计局连续十年保持“省级文明单位”称号，连续两年在省厅对17市局综合考核中位居
第一方阵。先后获得全省审计系统先进集体、全市廉洁勤政效能效率先进单位、滨州
市“五一”劳动奖状、优化发展环境先进单位等市以上荣誉称号50多项。
依法履行审计监督职责。 全市共完成审计（调查）单位469个，查出违规违纪金
额135亿元， 依法处理后为财政增收节支16.2亿元，核减工程造价13.4亿元，审计促
进拨付资金到位1.2亿元，被审计单位采纳审计建议278条，提交审计专题报告、审计
信息被批示采用237篇（次），移送司法、纪检监察机关案件线索3件，移送其他部门
处理事项3件， 移送处理落实人员6人。（1）预算执行审计。全市共完成49个部门单
位的预算执行审计，延伸审计单位66个，查出15类违规违纪问题金额36.1亿元，依法
处理后为财政增收节支9643万元，促进拨付资金到位9196万元，有效规范了预算管理，
提高了财政绩效水平。向市县区两级政府、市人大提交的“审计结果报告”和“审计
工作报告” ，均得到了两级人大和政府的高度评价。（2）财政决算审计。全市审计
机关通过对55个县、乡政府财政决算审计（调查），查出未按规定征收缴纳财政收入、
财政收入（支出）核实不实、违规改变资金用途等违纪违规问题23类，查出违规违纪
问题金额15.97亿元，延伸审计单位86个，出具审计报告和报送审计调查报告101篇。
（3） 民生资金审计。全市共审计民生项目24个，查出各类违规违纪金额19.2亿元，
促进整改落实有关民生资金4000万元。其中，对七县区开展的18项社会保障资金审计，
查出挤占挪用、虚报套取、滞留社保资金等问题金额14.7亿元。查出某医院套取医保
基金以及私设小金库437万元的案件线索。 市审计局积极督促各县区政府进行整改，
共督促到位社保资金、养老金、被征地农民财政补贴资金3744.91万元，追回151人重
复享受待遇问题资金92.85万元， 对符合保障条件而未纳入保障的4353人全部纳入了
社会保障，维护了群众的切身利益，促进了社保资金管理水平的提升，被审计署评为
全国社保审计先进公务员集体， 受到嘉奖。 （4） 政府投资审计。市政府新出台的
《滨州市政府投资建设项目审计管理办法》，理顺了与财政投资评估中心的关系，实
现了审计与建设项目立项及计划批复的同步，投资审计环境进一步优化。全市审计机
关通过对提报值64.8亿的163个政府投资项目的决算审计，核减工程投资额13.4亿元，
核减率达20.7%， 减少财政拨款或补贴10.8亿元。其中市审计局通过对提报值18.2亿
的72个项目的决算审计，核减工程投资额2.7亿元，减少财政拨款或补贴2.1亿元，为
政府最大限度节约了建设资金。 （5）经济责任审计。制定出台了《经济责任审计联
席会议议事规则》《联席会议办公室工作规则》等文件，对各成员单位应履行的职责
和义务作出明确界定，经济责任审计工作的规范化程度得到进一步提升。全市各级审
计机关通过对181名领导干部开展经济责任审计， 查出领导干部负直接责任金额9884
万元，负主管责任金额10.5亿元，负领导责任金额14.8亿元，依法处理后为财政增收
节支3566万元， 参考审计结果得到肯定或使用的被审计领导干部108人，规范了领导
干部的经济管理行为，得到了市委市政府领导及组织部门的高度评价。
审计质量明显提升。年内，全市开展“审计质量提升年”活动，修订完善《滨州
市审计局审计质量控制操作规程》《审计项目限时管理办法》《优秀审计项目奖励办
法》 等5项制度，依据《审计项目审理规范化检查计分标准》对88个项目进行全面审
理，提出850条审理意见；按照《优秀审计项目评选办法》评选出11个市级优秀项目，
10个市级表扬项目；其中1个项目获全省优秀项目，1个项目获全省表扬项目，市审计
局被评为全市优秀执法机关。
加大内部审计指导力度。全市审计机关主动把内审工作纳入大审计体系，强化内
审工作的业务指导和监督，加大对内审队伍的教育培训力度，全年指导内审单位开展
审计项目3795个，审计总金额60亿元，促进增收节支1.87亿元，提出建议意见被采纳
1335条，发挥了内控体系“第一道防线”作用。
审计信息化建设保持先进位次。市审计信息化工作连续两年取得全省第四名的成
绩，连续两年被省厅评为AO实例和计算机审计方法征集活动“优秀组织单位”，反映
市审计信息化建设成绩的专题片在全国、全省审计工作座谈会上进行了展播。在2012
年的社保审计中，滨州市的数据采集转换入库和业务数据分析结果上报两个单项，在
全省实现了“两个率先” 。年内，全市利用AO开展计算机审计项目364个，计算机审
计覆盖率达到77%， 计算机审计成果开发数量和在审计署、省审计厅获奖篇次分别为
166和136，同比增长37%和78%，计算机应用的广度和深度得到进一步提升。
机关建设工作。 （1）通过聘请专家到局进行全员培训、选派骨干参加上级组织
的专题培训、利用培训课件开展自我培训、与高校联合办班进行专业人才批量培训等
多种形式， 全面提升审计队伍的综合专业素质。至年底，全市有113名审计人员通过
了AO认证考试， 63人通过了审计署、省级计算机中级考试，1人被审计署评为计算机
领军人才， 23人被审计署评为计算机审计能手。（2）制定出台了《滨州市审计机关
2012年度党风廉政建设和反腐败工作实施意见》《滨州市审计局廉政和业务风险防控
管理实施方案》 等5项加强党风廉政建设的规章制度，各科室主要负责人年初向局党
组递交了《反腐倡廉勤政效能建设目标管理责任状》，向全局公开《廉政承诺》内容，
为做好廉政风险防控管理提供了制度保障。通过推行送达审计、审计公示制度、局领
导“跟踪监督”、邀请特约监督员加强外部监督等措施，强化对一线审计人员执法权
的监督；通过实行严格的集体定案制度，公开统一处理处罚标准，强化对领导决策层
审计处理权的监督，促进了审计执法的文明、公开、公正。按照市委、市政府安排，
开展了“两区开发创先争优，追赶超越加快发展”解放思想大讨论，开展了“恪守从
政道德、保持党的纯洁性教育”等系列活动。围绕如何“提升审计效能、审计报告质
量和推进绩效审计”三个论题，开展了3期审计论坛，90余名审计人员登台演讲。
结对帮扶工作。按照市委统一部署，市审计局派出骨干人员到沾化县北陈村担任“第
一书记”。结对帮扶以来，共协调投入资金217万元，完成路面硬化3.8公里、排水管
2700米、 铺设花砖3500平方米、栽种火炬树1000棵、按装旱井盖110个、垃圾箱40个
以及部分健身器材等。在市局投入资金的拉动下，该村生态文明村创建工作完成工程
量463万元， 通过了市级生态文明村达标验收，市审计局班子被记集体二等功，挂职
“第一书记”记个人二等功。
【追回国有资本收益1294万元】2012年，市审计局对某国有控股企业领导干部实施了
经济责任审计，审计过程中，审计人员发现该企业在利润分配时将2009年度和2010年
度共计1294万元的国有股股利未按规定及时、足额上缴财政预算，违反了《国有资产
收益收缴管理办法》的有关规定。针对该问题，审计局依法对该单位下达审计决定，
全额追缴了应缴未缴的国有资本经营预算收益，并对确保国有资产收益的收缴提出了
审计建议。该单位最终将收益全部上缴国家财政。
【审减一项目资金700余万元】
2012年，市审计局在重点建设项目跟踪审计中制定执行《工程签证变更现场审计确认
制》，促进了政府投资重点工程签证变更的规范，减小了结算风险，保证了财政资金
安全有效。 对滨州港口建设一设计变更进行了审核， 提报值4661.29万元， 审定值
3921.59万元， 核减739.70万元。缘由是：为满足节点工期要求，施工图设计将投标
时的浆砌块石胸墙变更为砼浇筑胸墙，致使投标单价不符，无法进行结算。施工单位
对单价进行组价后， 上报砼胸墙综合单价为729.20元/立方米（水工定额4160）。审
计组对定额进行分析后，结合现场实际做法与情况，经测算与调整，确定砼胸墙综合
单价为516.19元/立方米（水工定额4077），并出具了《审计意见书》。
【追回工程欠款1600万元】 2012年，市审计局在对滨州公路工程处原法人经济责任
审计中，为该单位追回工程欠款1600万元。该处2003年承担施工黄河二路（B13-B18）
工程， 于2004年竣工，2005年审计确认工程造价为3124.6万元。2006年8月，通过土
地置换抵顶工程款1504.9万元，欠拨1619.7万元，工程处多年催要未获拨付。2011年
末再次催要时，市财政称款已付清。其缘由是市城区城市基础设施建设指挥部根据一
份统计有误的拨款辅助统计表，认定该款付清。2012年年初，市公路局责成滨州公路
工程处成立对账组，历时两个多月，分别核对了市城区城市基础设施建设指挥部、市
土地储备中心和市财政局的相关账表，对账结果表明欠拨黄河二路工程款1619.7万元，
但有关部门未予认可。审计组将情况汇报后，局领导要求审计组查清问题。审计人员
对拨付公路工程处黄河二路工程款情况进行了审计核实，重新逐笔审核确认了滨州市
土地收购储备中心账、滨州市城区城市基础设施建设指挥部西区建设资金账记载的拨
付滨州公路工程处工程资金情况。结合原法人任职期间履行经济责任情况审计，对滨
州公路工程处相关账务进行了核实，确定欠拨公路工程处黄河二路工程款1619.7万元。
将审计核实情况通报后，滨州市城区城市基础设施建设指挥部出具书面资料，最终确
认欠拨滨州公路工程处黄河二路工程款1619.7万元。
（张瑞杰）