加强金融管理发挥农村信用社合作金融的职能作用
农村金融体制改革的重点，是恢复农村信用社的合作性质，把农村信用社办成农
民自己的金融组织。但是，就目前来看，由于历史及经营体制等多方面的原因，仍存
在资金来源成本高、不良贷款占用比例大、收息率低、费用开支较大、管理水平低、
职工素质差等很多问题。这些问题如不解决，农村信用社的生存问题尚不能保证，根
本无力承担合作金融组织的职能作用，因此，只有全面加强经营管理，才有可能把农
村信用社办成真正的合作金融组织。当前，应重点从以下几方面做起。
一、努力增加存款总量，进一步降低存款成本
大力组织存款业务，是一切金融企业赖以存在的先决条件。从农村信用社的经营
现状来看，努力增加存款总量，进一步降低存款成本，是扭亏转盈、夯实信用社经营
基础的关键。在专业银行向商业银行转轨的形势下，存款业务竞争激烈，由于各家专
业银行在人才、管理、设施等方面拥有诸多优势，加大了信用社吸收存款的难度。因
此，信用社全体员工要进一步统一思想，不断增强“存款立社、存款兴社”、“爱岗、
爱社、敬业”的信念，进一步强化效益观念、危机观念，提高竞争意识充分调动员工
吸收存款的积极性。在此基础上，要认真贯彻“增加总量，调整结构，强化管理，提
高效益”的工作方针，按照“强化服务、转换机制、巩固农村、拓展城区、巩固储蓄、
拓展对公存款”的存款工作思路，进一步加大组织资金工作的力度。一是加大舆论宣
传，努力推销自己，进一步提高信用社的知名度和信誉度，使农民知道“信用社是自
己的银行”。二是要进一步强化优质服务，提高“窗口”的服务质量。要在信用社系
统继续扎实地开展争创“青年文明号”、“青年岗位能手”活动，要大力开展创“四
优”活动，使“四讲一服务”活动向纵深发展。三是要在巩固传统业务的基础上，不
断开拓新的业务，实现资产多元化。随着社会主义市场经济体制的不断完善，农民和
农村集体经济及个体、私营经济，对存款业务的需求不仅是多元化的，而且是多层次
的，因此，农村信用社要迅速适应市场经济的转变，抓住新的经济增长点和业务支撑
点，开拓和扩大存款业务的经营范围，综合运用多种经营方式、多种信用工具、多种
服务手段，实行立体化经营，为农村经济的发展提供全方位多层次的金融服务，大力
培养和开辟新的储源。四是运用“以贷引存”等形式大力组织对公存款。通过建立良
好的业务关系，不断拓宽对公存款筹集渠道，巩固和发展一批资金雄厚的稳定的基本
客户群。五是在清理整顿信用代办站的基础上，逐步提高自办贷款的比例，尽力减少
代办费用，降低筹资成本，努力改变低成本存款所占比例过低的状况。
二、把握市场定位，牢固树立“以农为本，为农服务”的思想，努力做好信贷支
农工作
随着我国社会主义市场经济体制的不断健全和完善，所有金融机构都在进行着经
营战略的调整。要把农村信用社办成农民自己的合作金融组织，为农民、农业和农村
提供全方位的金融服务。就必须扬长避短，把市场定位在“以农为本、为农服务”上。
这不仅是农村经济发展的需要，也是农村信用社自身生存和发展的需要。在市场定位
这个问题上，虽然国务院关于农村金融体制的决定中说得很清楚，但是，仍有不少人
总是希望立足农村，努力拓展城区业务，寻求新的经济增长点。拓展城区业务作为农
村信用社扭亏增盈的一个举措是可以的，但不能作为自身的市场定位。因为，目前四
大国有商业银行都把拓展城区业务作为竞争的焦点。农村信用社与四大国有商业银行
相比，在人才、管理、手段等方面存在着诸多弱势，不仅与其竞争不尽现实，而且也
非本身经营管理的应用之义。因此，农村信用社要适应改革的发展，认清形势，提高
认识，牢固树立以农为本、为农服务思想，进一步优化信贷结构，加大支农力度，积
极为农业和农村经济的发展“造血”、“输血”，对农业的信贷投入要高于其他贷款
的增长速度，对粮棉油等主要农副产品的生产、收购、加工等资金需要保证供应，对
产供销一体化等农业产业化发展要优先支持；对工业品下乡和农村商业网点、供销合
作体系发展所需资金要积极给予贷款扶持，搞活农村商品流通，还要支持好农业科学
技术的推广应用，提高农产品的科技含量，以优化信贷结构促进农村经济结构的调整，
为农村经济持续、快速、稳定发展提供良好的金融环境。我们在牢牢把握支农方向，
加大支农力度的同时，要有机地将支持“三农”发展与支持个体私营经济和股份合作
制经济密切结合起来，把支持个体私营经济和股份合作制经济发展作为推动农村经济
产业化、集约化经营的新的经济增长点来抓；大力培育个体私营经济大户，引导鼓励
他们向生产型、股份合作型、科技经营型转变，使部分农民群众率先富裕起来，更好
地带动和促进整个农村经济快速发展，从而为信用社的发展创造良好的经济环境。
三、盘活存量，优化增量，逐步提高信贷资产质量
由于政策及历史的原因，信用社的资产质量普遍低下。盘活存量、优化增量，是
提高信贷资产质量的根本途径。在盘活存量方面，一是要加强组织领导，组成专门的
清收班子，坚持做到“四个到位”(即人员到位，思想到位，措施到位，行动到位)，
努力清收不良信贷资产。二是要加强对活化存量贷款的考核，落实好“清收”责任制，
将任务层层分解到单位和个人，并将收回情况与个人收入挂钩，以调动广大干部职工
清收不良贷款的积极性。三是要广造舆论，争取社会各界的大力支持。采取经济、法
律、行政的手段，形成信用社、政策、法律部门三位一体的“联合航队”，造成强大
攻势，促进盘活工作的顺利开展。四是积极推广以资抵债的方式。对农户贷款以外的
其他不良贷款，可以用土地使用权、厂房、设备等资产抵偿，要及时掌握企业破产信
息，积极参与财产清偿工作，通过依法拍卖、转让等方式变现，确保变现收入全部用
于偿还贷款本息，以此化解信贷风险。为了切实解决“前清后增”的问题，在清收活
化存量贷款的同时，还必须努力优化贷款增量。农村信用社要提高防范意识，加强信
贷管理，搞好经营预测，积极推行“审贷分离”制度和“三查”制度，严把贷款投放
关，防止新的不良贷款的形成，这是提高贷款质量的关键，只有这些问题解决好了，
信用社的经济效益才地有较大提高，发展才会更快。
四、坚持依法经营、依法治社、全面加强内部管理
(一)依法经营，做到“五个禁止”。
1997年，为提高信用社的依法经营意识，要求必须做到“五个禁止”：(1) 禁止
违规经营，特别是账外经营；(2) 禁止各级管理部门和信用社对外提供担保或开据虚
假信用证明；(3)禁止提高或变相提高利率以吸收存款；(4)禁止超权限购置固定资产；
(5)禁止未经批准随意进入和私自乱雇临时工。
(二)全面加强内部管理。
1.突出“四自”要求。信用社要按照自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束
的要求搞好经营，坚持信贷资产的安全性、效益性、流动性原则，不再发生“人情”
贷款、“关系”贷款和“奉命”贷款，依法维护信用社的合法权益。
2.转变经营观念，增强金融法律意识。信用社干部职工要认真学习《人民银行法》、
《商业银行法》等“五法一决定”，不断增强法律意识，提高依法经营、依法治社的
能力，同时要加强金融法律的宣传，为依法治社创造一个良好的外部环境。
3.按照“总量平衡，结构对称，三性协调”的原则，全面推行资产负债比例管理。
存贷比例管理是一项难度较大的管理工作，要定期召开分析例会，做好预测工作，在
控制存贷比例问题上要以增存为主，以压贷为辅，决不能超比例、超规模放款。
4.加强会计出纳工作的制度化、规范化建设，强化稽核监管，提高核算质量。信
用社要认真执行有关会计法规和各项内部管理制度，坚决按操作规程办理各项业务，
实现会计工作的“六无”、“六相符”和出纳工作的“五无”，全面正确的核算业务
质量，反映经营成果；要发挥财务会计部门的检查辅导作用，加强稽核队伍的建设和
工作指导，防止发生新的风险及弊端。
5.健全财务管理制度，控制费用开支。要进一步加强财务管理，规定开支的范围、
权限、金额以及报批手续，继续坚持主任一支笔签字制度，严格控制固定资产购置，
要进一步开展增收节支活动，坚决杜绝讲排场、摆阔气的铺张浪费行为。
6.加强“三防一保”工作。要进一步树立安全经营观念，认真落实“防腐败、防
抢劫、防诈骗、保护金融资产安全”的措施。逐步建立起思想防范、技术防范、制度
防范三位一体的安全保卫机制，同时要严格考核监督检查，层层落实责任制，切实做
好“三防一保”工作，促进信用社业务经营的顺利开展。
(庄振生)