第七节 财务管理
利津农村信用合作社的财务管理，从建社初期到1976年“文化大革命”结束，由
于体制多变等原因，致使财务管理不规范，也出现了一些问题。中共的十一届三中全
会以后，特别是农村信用社与国家银行营业所(办事处)合署办公以后。财务管理逐步
加强， 尤其是自1994年5月组建县联社以来，财务管理开始步入正规化规范化管理。
做到有章可循，违章必纠。认真贯彻财务管理的效益性原则。始终坚持了勤俭办社的
方针，努力增收节支，提高经济效益，使财务经济状况逐步好转。
一、抓控制，健全各项制度
首先制定了《利津县农村信用社财务开支管理规定》，进一步加强了对全县财务
开支情况的管理和监控，严格规定了财务开支及审批范围和审批权限，明确了固定资
产购建、修理，电子设备及运钞车的大修，无论金额大小，一律由联社财务小组研究
审批，对规定在一定比例内列支的费用，严禁突破，对日常开支实行了核定额度，采
取主任签字，逐笔审查的管理办法。在此基础上，1998年又出台了费用管理、审报审
批制度，不论金额大小全部上报联社，由联社财务小组审查审批，加盖费用列支章后
入账，对不按规定办理，先斩后奏，联社则令经办人自负，并对主持工作的主任、经
办会计进行处罚。通过制度的建立，财务管理逐步规范化、科学化，确保了财务收支
合法、合理、合规、真实。
二、严格管理，努力压缩费用开支
严格固定资产投放和电子设备的管理。根据省、市规定，对亏损和微利社严格控
制固定资产投入。根据这一规定，联社严格落实，对因业务发展急需和安全保卫要求，
确需购置固定资产的，严格了审批权限和申报程序，逐级审批。同时联社在充分考虑
信用社自身能力和业务发展后劲的基础上，本着严而不死，活而不乱的原则，对效益
较好，减亏幅度大的信用社，根据业务发展需要，适当改建或装修营业室，配备了必
要的办公设施。通过严格管理，控制住了固定资产的增长，2001年末，固定资产占比
55.83%，较1994年的93.6%下降了37.77百分点。
随着信用社业务的发展，电子化建设越来越显示出重要的作用，已成为目前提高
业务竞争力的一项重要手段，同时，电子化的发展也为信用社增加了巨额的成本费用。
对这方面的管理，联社坚持做到了“四个统一”，即统一计划配备、统一设备及耗材
购置、统一操作培训、统一管理维修和保养，通过严格管理，保证了电子化建设的需
要。几年来，共节约耗材及维修资金29.8万元。
狠抓通讯工具和邮电费管理。邮电费一直是信用社各项开支的大项，为了加强这
方面的管理，减少不合理开支，自2000年对基层社通讯工具进行清理，共收缴公费手
机5部、 BP机7个，拆除公费住宅电话3部，基层社邮电费按业务量实行定额包干、超
支自负， 对联社机关邮电费，也实行包干，班子成员手机费用每月报销100元，各科
室电话费根据业务量核定在100~200元之内，并对电话费使用情况每月通报1次，在费
用管理上，实行节约留用超支自负，此项办法的实施有效地降低了费用开支，两年来
节约邮电费开支18.6万元。
三、强化管理职能，真实反映经营成果
在认真执行财务制度的同时，县联社还加强了对上级有关文件的学习和贯彻，强
调要全面执行财会制度，增强经营意识和效益观念，减少应收、待收息的挂账和库存
现金及其他非营运资金的占用，加强财务计划管理，对基层社的经营规模，资产结构
和业务发展进行全面考核，并制定了奖惩措施。
利津县农村信用社资产负债(期末余额)表
表4-55 单位：万元
┌───────┬────┬────┬────┬────┬───┬───┬───┬───┐
│ 年度 │ 1994 │ 1995 │ 1996 │ 1997 │ 1998 │ 1999 │ 2000 │ 2001 │
├───────┼────┼────┼────┼────┼───┼───┼───┼───┤
│资产总计 │13463 │17968 │25213 │27041 │29250 │31820 │45916 │67996 │
├───────┼────┼────┼────┼────┼───┼───┼───┼───┤
│负债总计 │12870 │17302 │24685 │26492 │29075 │32035 │45916 │66690 │
├───────┼────┼────┼────┼────┼───┼───┼───┼───┤
│所有者权益 │593 │666 │528 │549 │175 │-215 │-3 │1306 │
└───────┴────┴────┴────┴────┴───┴───┴───┴───┘
利津县农村信用社信贷收支(期末余额)情况表
表4-56 单位：万元
┌───────────┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┐
│ 年 度 │ 1994 │ 1995 │ 1996 │ 1997 │ 1998 │ 1999 │ 2000 │ 2001 │
├───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│各项存款 │9559 │12493 │15093 │16461 │18180 │20734 │30782 │38828 │
├───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│所有者权益 │593 │666 │528 │549 │175 │-215 │-3 │1306 │
├───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│其中：实收资本 │639 │650 │650 │651 │651 │651 │951 │651 │
├───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│资金来源合计 │10152 │13159 │15621 │17010 │18355 │20519 │30779 │40134 │
├───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│各项贷款 │7288 │9289 │10979 │11716 │11837 │14285 │27279 │34746 │
├───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│有价证券及投资 │178 │100 │101 │106 │107 │91 │919 │4793 │
├───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│存放中央银行准备金存款│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│资金运用合计 │1244 │1646 │1865 │2141 │4689 │3432 │4195 │5347 │
└───────────┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┘