第十节 审计稽核
河口区农村信用社1994年行社分门办公后成立督察科，负责审计稽核、纪检监察、
安全保卫工作，1997年6月监保科分设，审计稽核科独立，2000年4月与财务科合并为
业务保障部。坚持围绕信用社的工作中心，开展稽核工作。
一、开展常规审计。按照市办的要求和联社审计工作计划，对基层信用社进行常
规审计128余次，共审查会计凭证11270本，各类账簿1113册，库存现金4350万元，重
要空白凭证11532本， 帮助基层社纠正各类账务差错1136余次。对会计凭证处理不规
范、账簿记载错误更正事项不规范、重要凭证管理偏松、财产管理不严、交接班制度
执行不到位等方面的重点问题进行通报和经济处罚，有效地促进了各项规章制度的落
实。
二、做好专项审计。首先是开展离任审计，对全区基层信用社主持工作的主任进
行25次审计； 对联社主任进行离任审计2次；其次是开展了对全区基层信用社的“三
清三整”检查，使各项工作逐步走向制度化、规范化轨道，有效减少或避免各类事故
案件的发生。第三是开展了贷款第一责任人制度及违章违纪贷款专项审计。发现跨范
围贷款、 顶名贷款、化整为零贷款、手续不规范借款20笔150万元。第四是开展了年
终决算验收审计。组织专门力量，每年对全区所辖信用社进行年终决算验收审计，通
过审计验收，有效地促进全区信用社财务决算工作的准确与规范。第五是对基层信用
社的重要空白凭证进行专项审计5次。
三、及时反馈，促进各项工作顺利开展。首先是把审计工作开展情况及时向领导
汇报，特别是存在的问题及下一步采取的措施，为领导当好参谋助手。其次建章立制，
理论与实际相结合。既注重实务审计工作，又把在实务审计工作中的经验加以总结升
华，进一步促进审计工作开展。