第七节 财务管理
1984年至1994年期间，东营区农村信用社在农业银行的监管之下，财务管理工作
由农业银行统一管理。1994年行社分门办公之后，东营区农村信用社将财务管理工作
作为增收节支、夯实发展基础的基础性工作来抓，认真贯彻财务管理的效益性原则，
财务管理步入正轨。一是自区联社成立起，成立了由联社主任、副主任和有关科室长
参加的财务领导小组，负责信用社财务管理事宜。各信用社也成立了由主持工作的主
任任组长，3～5人组成的财务管理领导小组；二是将信用社的财务开展集中到财务部
门统一进行管理，实行主任“一支笔”、重大财务事项由财务领导小组集体研究审批
和财务部门全面负责全区信用社一切财务活动的管理模式；三是在行社分门办公初期，
全社各单位人员变动较大，为了尽快完善各项工作，明确关系，落实各项规章制度，
区联社重新公布了会计出纳主管员名单，要求在联社初建期，一切费用必须征得联社
主任同意后办理，各种开支票据，金额不论大小必须由基层社签章后方可列支，业务
费用金额在1000元以内，基层社财务管理小组研究同意后开支，1000元以上报联社财
务小组审批后列支， 有效的规范了财务纪律；四是于1998年3月，制定出台《东营区
信用社财务管理暂行规定》 。本规定共分5章、43条内容，对财务开支程序、审批权
限、 固定资产管理和营业费用管理做出了明确规定。2000年4月，东营区农村信用联
社印发《东营区农村信用联社财务管理补充规定》，对原规定进行及时必要的修改和
补充，使全区信用社的财务管理更加规范、合理；五是努力增加收入，主要是提高资
金营运水平，降低非盈利资产的占用，在资金营运过程中，灵活调度资金，减少资金
沉淀，在贷款放、收的基础上，新开办了贴现业务，并充分利用闲置资金，通过购买
国库券等形式，提高资金利用率；六是大力压缩开支，东营区农村信用社从细微处入
手，精打细算，为有效控制不必要的开支，对钞币运送费、邮电费、加班费进行了限
额管理， 抑制了跑、冒、漏现象的发生；七是建立报账例会制度，每月1日，召开内
勤主任或会计主管员会议，重点学习会计出纳制度，操作规程、法律法规和上级有关
文件精神，培养出一批业务能手；八是加大检查力度，每月对印、押、证管理，进行
一次突击检查，每年上半年对全区12个单位进行全面的会计出纳检查辅导工作，下半
年对全区会计工作达标单位进行再次验收工作。九是加强会出人员培训，制定实施了
《东营区联社会出人员达标考核办法》，并与职工的利益挂钩。每年考核一次，对不
能达标的进行补考，并建立会计出纳业务技术档案，定期进行测试，有效提高了员工
的业务水平，为推动农信发展打下坚实基础。
东营区农村信用社信贷收支情况(期末余额)
表4-12 单位：万元
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┃ 年 度 │ 1994 │ 1995 │ 1996 │ 1997 │ 1998 │ 1999 │ 2000 │ 2001 ┃
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┃各项存款 │ 30252 │ 38811 │ 49469 │ 57652 │ 61081 │ 66332 │78207 │104576 ┃
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┃所有者权益 │ 2927 │2993 │ 3104 │3267 │4102 │ 4350 │4901 │ 7492 ┃
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┃其中：实收资本 │ 2566 │2573 │ 2572 │2572 │ 3286 │3532 │3865 │ 6351 ┃
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┃资金来源合计 │ 183128 │ 132109 │ 116625 │ 114385 │ 102848 │ 86148 │ 61102 │ 49519 ┃
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┃各项贷款 │ 21051│ 25500 │ 36040 │37524 │ 36777 │ 39299 │ 61555 │94499 ┃
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┃有价证卷及投资 │ 1261 │ 5699 │5480 │ 5748 │ 2829 │ 8478 │ 15632 │ 19311 ┃
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┃存放中央银行准备│ 3933 │ 5026 │8150 │ 5693 │ 16373 │ 12878 │7315 │ 12395 ┃
┃金存款 │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃资金运用合计 │ 183128 │ 132109 │ 116625 │ 114385 │ 102848│86148 │ 61102 │49519 ┃
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东营区农村信用社资产负债表(期末余额)
表4-13 单位：万元
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│ 年 度 │ 1994 │ 1995 │ 1996 │ 1997 │ 1998 │ 1999 │ 2000 │ 2001 │
├───────┼─────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│资产总计 │49520 │61102 │86148 │102848 │114385 │116625 │132109 │183128 │
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│负债总计 │46593 │58109 │83044 │99581 │110283 │112275 │127209 │175636 │
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│所有者权益 │2927 │2993 │3104 │3267 │4102 │4350 │4901 │7492 │
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