〖资金〗〖管理〗〖供应〗〖财务〗〖管理〗〖铁路〗〖流动资金〗
〖专用基金〗〖营业资金〗〖折旧基金〗
1951年起，济南局对定额流动资金进行核定。1958年，路局年度流动资金平均
定额，由中国人民银行给予30％的定额放款。作为路局流动资金的正常来源，其余
由财政拨款。1959年，路局的流动资金采取了由人民银行统一供应、统一管理的信
贷方式，定额外需要和季节性储备需要资金，向当地银行贷款。1961年，专用基金
不参加流动资金周转，流动资金一律改由银行贷款。1962年，取消银行定额贷款的
规定，按1961年底“定额借款”的帐面数额，转作企业自有基金。1962年，划分资
金的内容。自有流动资金是为保证铁路运输生产不间断地进行，在进行生产前所需
材料、燃料、配件、低值易耗品等最低储备量的资金；清算流动资金是路局在收到
铁道部拨给的营业资金之前，运输生产进行中对自有流动资金储备物资消耗的补充
和其他开支所需的资金。大修基金路局除线路大修折旧及货车大修折旧等缴由铁道
部平衡统筹使用外，其余部分由路局自提自用，自行安排大修计划。1971年，路局
实行交通部《运营、大修拨款清算办法》，运营拨款清算是每月1日，拨付工资除
外的60％经费；每月15日，拨付工资全部及其余40％经费。大修拨款清算，在批准
的年度计划内按工程进度并考虑预付款与大修往来余款，进行拨款。1979年，开始
提取折旧基金，综合折旧率为4％，基本折旧率为2％。1980年，重新核定流动资金
定额。1985年，折旧基金的综合折旧率提高到6.5％，基本折旧率提高到3.5％；同
时，为支持各单位开展多种经营活动，在路局资金支付能力许可范围内，分局级单
位，可提出书面借款报告，经审查同意后，酌情解决，但需按月征收资金使用费，
年限暂定为1年至4年，各年征收标准为3.6％、4.8％、6％、8.4％。