流动资金分定额流动资金和非定额流动资金两种。
1958年以前，冶金企业的定额流动资金全部由国家财政拨款，企业无偿占用。
企业的超定额流动资金由银行贷款，支付利息，按期归还。1958年，定额流动资金
按国家规定改按“定额比例贷款”办法供应。即企业定额流动资金经财政部门、银
行和主管部门核定后，70%由财政拨款，30%由银行贷款。1959年，企业定额流动资
金改按“全额信贷”单口供应方式，全部由银行贷款，财政不再拨款。1961年起，
冶金企业定额流动资金又改为由财政拨款，超定额流动资金由银行贷款双口供应。
从1980年起，财政拨入的流动资金，企业按月息2.1%交纳占用费。1982年停止执行
此办法。同年，财政部门又将定额流动资金移交银行管理，原财政拨款的流动资金
仍作为企业自有流动资金，以后所需新增流动资金由银行贷款供应。同时，企业每
年必须从留利的生产发展基金中拿出10～30%转作自有流动资金使用。但在实际工
作中，定额流动资金不管采取何种办法供应，由于财力和贷款的限制，各企业都或
多或少地占用了专项资金和外部资金。
冶金企业的非定额流动资金，主要是由银行采取贷款的方式供应。
山东冶金企业对定额流动资金实行计划管理和分级分口管理。企业每年编制流
动资金计划，报主管部门或银行核定后，企业内部再分级分口分解定额。分口管理
的分工一般是：原材料、辅助材料资金归供应部门管理；备品备件资金归动力设备
部门管理；在产品和自制半成品资金归生产部门管理；产成品资金归销售部门管理；
待摊费用、货币资金归财务部门管理。